4.1  段财务每年一次定期检查，并根据情况进行不定期的抽查，对逃避监督、转移资金者按段规定严肃处理。

内部稽核制度

合理性和有效性进行检查和监督。

2  按照上级规定要求，审查各项计划指标的计算是否正确，指标之间是否衔接平衡。计划是否切实可行，发现问题，要提出修改的意见和建议。

3  根据财务收支计划和财务制度及经费开支标准逐笔审核各项收支。对计划外或不符合规定的收支，应提出意见和建议并向领导汇报，采取措施，进行处理。

4  审核每个账户按照制度规定核算的经济内容是否与原始凭证相符。会计凭证除审查凭证、数字、签章等手续齐全外，还须注意审核凭证的真实性、合法性。是否符合有关政策和法规。凭证编制与取得必须符合财务会计核算的规范要求。

4.1  按照报表内项目数额为依据检查是否与账簿记录相符，表内附列资料是否真实可靠。对表列各项数字进行分析对比，从而找出企业在生产经营活动中存在的问题。

财务监察工作制度

1  财务监察工作必须坚持为社会主义现代化建设服务，为段方针目标服务，为段财务管理和社会核算逐步实现规范化，制度化服务。

2  财务监察工作原则上由计财科长兼任，或由计财科长指定的财务人员兼任。

于向违纪的人和事作斗争，保护国家财产不受侵犯，促进生产，提高效益，完成上缴任务。

4  财务监察人员可以行使以下职权

4.1  听取被查单位负责人和有关人员的情况介绍，参加有关会议。

4.2  调阅审查单位的预算、合同、财务收支计划，原始凭证账册，决算及其他有关文件资料，必要时可对有关重要资料进行影印，向有关单位和人员进行询问，索取有关资料和证明材料。